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打印 為積極落實(shí)中遠(yuǎn)船務(wù)集團(tuán)王宇航總經(jīng)理關(guān)于“拓展利潤(rùn)空間要在降本上再下功夫，當(dāng)前要結(jié)合全面預(yù)算管理深入推進(jìn)”的指示要求，舟山中遠(yuǎn)船務(wù)深入推進(jìn)全面預(yù)算，深化目標(biāo)成本管理，降低建造成本，確保實(shí)現(xiàn)盈利目標(biāo)。
以全面預(yù)算為導(dǎo)向，深入細(xì)化分析各項(xiàng)財(cái)務(wù)指標(biāo)，繼續(xù)推進(jìn)預(yù)算剛性化管理。建立了過(guò)程中控制，橫向縱向?qū)Ρ?，事后分析考核的管理體系。在以后的工作中不斷的分解各項(xiàng)費(fèi)用，對(duì)比分析可降低空間，努力將全面預(yù)算意識(shí)覆蓋到每個(gè)員工心中，將預(yù)算指標(biāo)由部門(mén)分解到個(gè)人。截止2013年4月底，總間接費(fèi)用同比降幅達(dá)19%。其中水電費(fèi)用同比降幅32%；差旅費(fèi)同比降幅27%：招待贊同比降幅33%。
深化目標(biāo)成本管理、降低建造成本。作為全面預(yù)算管理的一個(gè)重要環(huán)節(jié)，單船目標(biāo)成本管理顯得尤為重要，土要通過(guò)兩條途徑來(lái)實(shí)現(xiàn)。
第一，推行“目標(biāo)成本倒逼”機(jī)制，層層分解落實(shí)責(zé)任到人。確定單船各項(xiàng)考核指標(biāo)，出臺(tái)相應(yīng)考核細(xì)則，執(zhí)行動(dòng)態(tài)統(tǒng)計(jì)分析與過(guò)程控制，即每月統(tǒng)計(jì)分析、過(guò)程中控制。通過(guò)成本倒逼機(jī)制壓縮采購(gòu)成本和建造成本，提升利潤(rùn)空間。
第二，以工時(shí)定額為抓手，推進(jìn)派工單工時(shí)預(yù)算管理工時(shí)分析制度、以預(yù)算工時(shí)為標(biāo)桿提高工人工作效率，提高建造效率，縮短建造周期；以工時(shí)分析為手段擴(kuò)大效率改善活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)人工建造成本的降低。
以57000散貨船的建造為例，今年交付的57K項(xiàng)目：材料設(shè)備平均價(jià)比2012年同比下降11%；外包費(fèi)平均價(jià)比2012年同比下降4%；外協(xié)費(fèi)平均價(jià)比2012年同比下降17%；項(xiàng)目平均總成本比2012年同比下降2%。(舟山中遠(yuǎn)船務(wù) 黃 威）
